差旅、培训借款报销流程

（一）

出差前经办人填写借款单（3000元以上）

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科室负责人签字

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财务科签字

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院长签字

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出纳岗位办理借款

（二）

返院后填写差旅费报销单

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科室负责人签字

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职能部门负责人签字

↓

财务科签字

↓

分管副院长签字

↓

院长签字

↓

出纳岗位办理退、补款

↓

会计岗位进行账务处理

 

 

 

工程项目、维修项目借款报销流程

（一）

工程项目经办人填写借款单（预付款）

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科室负责人签字

↓

财务科签字

↓

院长签字

↓

出纳岗位办理借款

（二）

项目完成后进行工程验收

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工程项目决算、审计（30-50万元交学校审计处审计）

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经办人填写项目报销单（附发票、工程项目决算原件）

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职能部门负责人签字

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暂扣工程质保金

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财务科签字

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分管副院长签字

↓

院长签字

↓

出纳岗位办理退、补款

↓

会计岗位进行账务处理

 

 

固定资产购置、报销流程

（一）

总务科经办人填写借款单

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科室负责人签字

↓

财务科签字

↓

院长签字

↓

出纳岗位办理借款

（二）

   购置完毕后进行安装、入库验收、签字

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审计（10万元以上请学院审计处审计）

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经办人填写固定资产报销单（附发票、入库单及随货同行单）

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职能部门负责人签字

↓

暂扣固定资产质保金

↓

财务科签字

↓

分管副院长签字

↓

院长签字

↓

出纳岗位办理退、补款

↓

会计岗位进行账务处理

 

 

药品、库存物资采购借款、报销流程

（一）

职能部门经办人填写借款单

↓

科室负责人签字

↓

财务科签字

↓

院长签字

↓

出纳岗位办理借款

（二）

采购完毕后进行入库验收、签字

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经办人填写药品、库存物资报销单（附发票、入库单及随货同行单）

↓

职能部门负责人签字

↓

财务科签字

↓

分管副院长签字

↓

院长签字

↓

出纳岗位办理退、补款

↓

会计岗位进行账务处理